The Effect of Taxation on Education in Poor Countries

Abstract

Základní (primární) vzdělání zvyšuje blahobyt jednotlivců i celé společnosti. Většina základního vzdělání je financována státem, jehož největším zdrojem příjmů jsou daně. Proto se snažím ve své práci zachytit vztah mezi zdaněním a výsledky základního vzdělání. Očekávám, že s vyššími daněmi vzrostou výdaje na vzdělání, což by mělo zlepšit výsledky základního vzdělání. Tento vztah zkoumám pomocí panelových dat ze zemí s malým a středním důchodem. Snažím se najít nejlepší model a analyzuji, jak se mění výsledek se změnou specifikace či použitého indikátoru vzdělání či zdanění. Docházím k tomu, že existuje pozitivní vztah mezi zdaněním (zvláště daněmi z příjmu) a vzděláním. Nicméně výsledky mé analýzy nejsou robustní vůči změně indikátoru či specifikace.

Primary education raises not only the welfare of individuals, but society as a whole. Most of the primary education is financed by state, whose main source of revenues is taxes. Therefore, I aim to capture in this thesis the relationship between taxation and primary education outcomes. I expect that with higher taxes, education expenditure will increase, which should improve the outcomes of primary education. I study this relationship using panel data on low- income and middle-income countries. I try to find the best model and I analyse the changes of outcomes caused by different specification or different indicator for education or taxation. The research finds a moderate effect of taxation (especially income taxes) on education. However, the results are not robust to changes of indicator or specification.