Spatial Heterogeneity of Consumer Responses to Excise Taxes: Evidence from Cross-State Cigarette Purchases in the United States

Abstract

Tato disertační práce zkoumá dopad geografické blízkosti jurisdikcí s nižšími daněmi, označo- vaný jako "hraniční efekt", na reakce spotřebitelů na spotřební daně z cigaret ve Spojených státech. Na základě údajů z panelu spotřebitelů NielsenIQ tři kapitoly společně analyzují, jak tato blízkost ovlivňuje daňovou citlivost spotřeby cigaret, reakce spotřebitelů a přenos spotřeb- ních daní do maloobchodních cen cigaret. První kapitola zkoumá zkreslení způsobené hraničními efekty a ukazuje, že daňová citlivost spotřeby cigaret je systematicky oslabena u spotřebitelů bydlících v blízkosti hranic států s nižšími daněmi z cigaret. Toto zkreslení se vyskytuje ve všech demografických skupinách a klesá s vzdáleností od hranic států s nižšími daněmi, což odráží větší možnosti vyhýbání se daním u osob bydlících v blízkosti hranic států s nižšími daněmi. Druhá kapitola dále zkoumá, jak hraniční efekty ovlivňují daňovou citlivost spotřeby cigaret. Navrhujeme nový analytický rámec, který využívá prahový regresní model s lokalitou a časovými fixními efekty k explicitnímu modelování "hraničního efektu" jako lineárně klesající funkce vzdálenosti od nejbližšího státu s nižšími daněmi, s maximálním vlivem na hranicích a mizejícím efektem za stanovenou mezní vzdáleností. Naše analýza demografické heterogenity ukazuje,...

This dissertation examines the impact of geographic proximity to lower-tax jurisdictions referred to as the "border effect" on consumer responses to cigarette excise taxes in the United States. Using NielsenIQ Consumer Panel data, the three chapters collectively analyze how this proximity influences the tax sensitivity of cigarette consumption, consumer behavioral responses, and the pass-through of excise taxes to retail cigarette prices. The first chapter examines the bias created by border effects and shows that tax sensitivity of cigarette consumption is systematically attenuated for consumers residing near the borders of states with lower cigarette taxes. This bias is present across all demographic groups and declines with the distance from the lower-tax state border, reflecting greater opportunities for tax avoidance among those residing near lower-tax state borders. The second chapter further investigates how border effects influence the tax sensitivity of cigarette consumption. We suggest a novel analytical framework that uses a threshold regression model with location, and time fixed effects to explicitly model the "border effect" as a linearly decreasing function of distance to the nearest lower-tax state, with a maximal influence at the border and a vanishing effect beyond a specified...