Vývoj evropské úpravy proti zneužití legalizace výnosů z trestné činnosti

Abstract

Legalizace výnosů z trestné činnosti představuje mezinárodní fenomén, který nebere ohledy na státní hranice. Ti, kdo perou peníze, jsou připraveni a schopni využít příležitostí a slabin AML systémů kdekoli na světě. Na boj proti praní peněz proto musí být nahlíženo globálně a v rámci účinné mezinárodní spolupráce. Ve své práci jsem se pokusila komplexně obsáhnout vývoj právní úpravy proti zneužití legalizace výnosů z trestné činnosti se zaměřením na regionální úpravu v rámci Evropské unie. Dle mého názoru jsou v evropském právu důsledně promítnuty mezinárodněprávní závazky vyplývající z mezinárodních úmluv a především z doporučení FATF, která jsou všeobecně uznávána jakožto mezinárodní standardy pro uplatňování AML opatření. Třetí směrnice proti praní peněz č. 2005/60/ES je proto bezpochyby jedním z klíčových mezinárodněprávních dokumentů, který je základem celosvětového boje proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Legislativa ovšem představuje pouze předpoklad pro následnou realizaci a aplikaci AML opatření a postupů v praxi. Značného pokroku bylo dosaženo zejména v rámci finančního sektoru. Právě toto odvětví bylo od počátku využíváno k praní výnosů z trestné činnosti hlavně díky možnosti snadného přesunu finančních prostředků a tedy i snadnému zakrytí jejich nelegálního...

The purpose of my thesis is to record the development of the legal regulations focused on the fight against the legalisation of the proceeds of crime with particular emphasis on the regulation within the European Union. I have chosen this topic because of the recency of money laundering phenomenon and the missing comprehensive outline of the development of the legal regulations in this area. Money laundering may be loosely defined as all actions and procedures intended to conceal or disguise the source, nature, ownership or real beneficiary of the illicitly gained funds in order to create the impression that the proceeds have a legitimate source. If this process is successfull, illicitly generated funds will seem to be absolutely legal and become easily available for the criminal. The thesis is composed of six chapters. Chapter One is introductory and contains the basic information related to money laundering and illustrates the aims of my paper. Chapter Two consists of two parts which characterises the very concept of money laundering. Part One contains various definitions of money laundering which can be found in law. Part Two describes the three stages of money laundering - placement, layering and integration and shortly demonstrates the methods usually used for money laundering (e. g. smurfing, money...